【2025必讀】有限公司報稅表提交期限全攻略📊⏰ | 避免罰款$10,000🚫💸
- Michael Chan - Bida & Co.
- 10月5日
- 讀畢需時 4 分鐘
香港有限公司老闆注意！錯過報稅期限可能面臨巨額罰款，完整指南教你精准掌握每個截止日期📅
作為香港有限公司的負責人，你是否每年都為利得稅報稅表的提交時間感到困惑？不同結帳日期、不同申報方式都有不同的截止時間，一旦搞錯就可能面臨稅局的巨額罰款！本文將詳細解析2025年香港有限公司報稅表的各項提交期限，幫助你輕鬆應對報稅季，合法避免不必要罰款💯✨
📋 一、香港有限公司報稅基本概念
在香港經營任何行業、專業或業務的有限公司，只要從該行業、專業或業務獲得利潤，而有關利潤於香港產生或得自香港，均須繳納利得稅。香港採用地域來源原則徵稅，只有於香港產生或得自香港的利潤，才須予以徵收利得稅。
🗓️ 二、有限公司報稅表發出時間
新登記有限公司
稅務局通常會在新業務成立為法團當日起約18個月後發出首份利得稅報稅表。新公司可享有較長期限，稅務局會主動給予新公司額外2個月時間，即總共3個月時間填寫報表並提交，但不允許再次申請延期。
持續經營的有限公司
稅務局會於每年4月份第1個工作日，向全港公司批量發出利得稅報稅表。2025年的報稅表已於4月1日向有限公司和合夥公司發出。
⏰ 三、2025年有限公司報稅表提交期限
有限公司提交利得稅報稅表的期限根據公司的結帳日期和申報方式而有所不同，具體安排如下：
標準提交期限
一般而言，利得稅報稅表及任何所需補充表格應該在發出日起1個月內交回稅務局。提交期限在利得稅報稅表第1頁上已注明。
按結帳日期區分的延期安排
稅務局將稅表按結帳日期分為3大類別，各自可延長的提交期限各有不同：
結帳日期 | 結帳期間 | 實體報表可延期至 | 電子報稅可延期至 |
N Code | 4月1日至11月30日 | 2025年5月17日 | 2025年6月17日 |
D Code | 12月1日至12月31日 | 2025年8月29日 | 2025年9月29日 |
M Code（有利潤） | 次年1月1日至3月31日 | 2025年11月15日 | 2025年12月15日 |
M Code（有虧損） | 次年1月1日至3月31日 | 2026年1月31日 | 2026年1月31日 |
最新更新：根據稅務局於2025年10月2日發出的通告，年結日期M code（即結帳日期2025年1月1日至2025年3月31日）而且錄得盈利的有限公司，提交利得稅報稅表限期由2025年11月17日延至2025年12月2日。
💻 四、電子報稅的額外優勢
為推廣電子報稅，若法團和合夥業務透過互聯網填報利得稅報稅表，稅務局會批准較正常期限多一個月的延期申請。使用電子報稅的方式會批准較正常期限多一個月的延期申請。
電子報稅不僅可獲延期，還能減少錯誤、即時確認提交，是現代化公司的明智選擇！
📞 五、透過稅務代表申請延期
稅務代表可為客戶申請整批延期提交報稅表。稅務局局長會向各稅務代表發出通函，公佈有關整批延期提交報稅表的安排事宜。
稅務代表如已向稅務局登記以電子方式申請整批延期提交報稅表，可登記稅務代表網站公司帳戶，並選擇"稅務代表申請整批延期提交本年度的報稅表"以提交申請及通知。
⚠️ 六、逾期提交的嚴重後果
罰款與檢控
一旦在未經批准的情況下擅自遲交報表，有機會被罰款HK$10,000及不超過有關稅項的3倍作為額外稅款。
在任何情況下，如未能在指定期限或延期屆滿前提交報稅表，稅務局可向你發出估計評稅，你可能會多繳稅款。你也可能被處罰訴訟，包括罰款或被檢控。
多次逾期的加重處罰
如果是第二次及以上逾期報稅，罰款起點會提高，而且逾期時間越長，罰款金額越高。更嚴重的是，稅務局有權採取進一步的法律行動，比如向法院申請傳票，強制公司董事出庭解釋逾期原因。
💡 七、專業建議與常見問題
公司出現虧損需要報稅嗎？
如果公司未有賺取任何利潤，或出現虧損的話，就毋須遞交利得稅報稅表。不過，只要公司重新開始賺取應評稅利潤，就需要在該課稅年度結束後的4個月內，以書面形式通知稅務局，否則有機會面臨罰款。
如何選擇專業的稅務代表？
將軍會計建議有限公司負責人或無限公司合夥人和東主，收到報稅表後，應儘快通知稅務代表，並根據公司年結日於遞交限期前申請延期，避免引致罰款。
專業稅務代表如www.bidatax.com不僅能協助申請延期，還能提供全面的稅務規劃建議，確保公司合規經營。
有限公司必須核數嗎？
《公司條例》訂明，但凡是在香港成立的公司，不論規模大小，都必須按年準備審計報告，作為報稅表格的佐證檔，即俗稱的「核數」。
假如公司在有關課稅年度的營業總額低於HK$2,000,000，則無須于報稅時遞交核數證明，但公司必須保留有關資料，以待日後評稅主任查閱時呈交。
🚀 八、結語
精准掌握有限公司報稅表的提交時間，是每位企業主和財務人員的必備技能！隨著電子報稅系統的日益完善，使用"稅務易" 提交報稅表不僅可獲自動延期，更能減少錯誤，是現代企業的首選。
如果你對報稅表提交時間仍有疑問，或面對複雜稅務情況，歡迎諮詢www.bidatax.com的專業稅務顧問團隊，讓我們協助你合法節省稅款，避免不必要的罰款！
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希望這篇文章能幫助您更好地瞭解香港有限公司報稅表的提交時間！如果有任何稅務問題，歡迎隨時諮詢我們的專業團隊！🏢💼
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