#稅務規劃

【拖欠税款大件事】唔依時交稅後果嚴重！即睇政府追稅全攻略及解決方案 💸

稅單上的最後繳款日期，不只是個提醒，更是法律劃下的一條紅線。一位遲交三個月利得稅的東主，發現銀行賬戶被突然凍結，生意運轉即刻停擺。當你收到香港稅務局的稅單，是否曾因現金流緊張而猶豫延遲繳稅？根據稅務局最新年報，每年有超過十萬宗拖欠稅款個案被追討，其中不少納稅人因不了解後果而陷入更嚴重的財務困境。 01 拖延繳稅的連鎖反應：從罰款到法律行動許多納稅人低估了拖欠稅款的嚴重性，認為只是「遲些交」而已。實際上，稅務局有明確且嚴格的追稅時間表和法律權力。逾期罰款結構清晰且累進：首階段罰款：若未能在指定繳稅日期前清繳，稅務局會即時加徵 5% 的附加費。例如欠稅10萬元，首階段罰款即增加5，000元。次階段罰款：若拖欠超過 6個月仍未繳清，稅務局會再加徵欠款總額10%的附加費。同一例子中，此時累計罰款已達1.5萬元，相當於原稅款的15%。法律追討手段不止於罰款：稅務局有權採取多項強制追稅措施，且無需經法院命令：第三方向扣稅：直接向納稅人的僱主、租客、債務人或銀行發出通知，要求將款項直接交付稅務局。抵押物業登記：在納

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1月10日

【真實案例】子女免稅額錯配？專業糾正，成功為納稅人省回$60,092！

一對香港夫婦將報稅表全權交由稅務代表處理，沒想到一個常見的免稅額錯配加上錯誤的課稅選擇，差點讓他們多繳超過六萬元的稅款。近期，一位納稅人收到稅務局發出的 2023/24年度薪俸稅修訂評稅通知書。經過專業複核與糾正，其應繳稅款從最初的 150,430元大幅降至 90,338元，成功節省了60,092元。這個案例揭示了常見的申報陷阱與專業稅務規劃的關鍵價值。🔍 01 案例背景：一份令人意外的修訂稅單稅務局最新發出的修訂通知書顯示，納稅人 A先生（化名）2023/24課稅年度的最終應繳稅款核定為 90,338元。這份通知書是對先前評稅的一次重要更正。 02 問題根源：稅務代表犯下的兩個關鍵錯誤為何會出現需要“修訂”的情況？原來，A先生夫婦最初將報稅事宜全權委託給一位稅務代表處理，卻遭遇了典型的專業失誤：錯誤一：家庭免稅額錯配稅務代表在為夫婦二人分別填報時，錯誤地配置了子女免稅額及供養父母免稅額。這可能導致本應由稅率較低一方申領的免稅額，錯誤地分配給了稅率較高的一方，無法實現家庭整體稅負最小化。錯誤二：不當選擇“

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1月9日

【2025香港報稅攻略】緩繳暫繳稅指南📊：條件、流程、常見誤區！合法延遲交稅無壓力💡

收到稅單時，發現既要補繳去年稅款，又要預繳明年稅款？別慌，一位小店老闆憑藉一張收入對比表，成功緩繳了70%的暫繳稅，讓店鋪現金流安全渡過了淡季。對許多香港納稅人來說，暫繳稅就像一份“未來帳單”，需要為尚未賺取的收入提前繳稅。據統計，香港稅務局每年處理超過 8萬宗緩繳暫繳稅申請，其中約 75% 獲得全部或部分批准。 01 暫繳稅本質：為什麼香港實行預繳稅制？🤔 香港的暫繳稅制度是稅收體系中的重要一環，旨在平衡政府現金流並確保公共服務穩定運行。當你收到稅單時，其中包含兩部分：上年度應繳稅款和下年度暫繳稅款。暫繳稅主要涵蓋三類收入： 💼 薪俸稅暫繳：針對工資、佣金、花紅等就業收入 🏢 利得稅暫繳：針對企業利潤（公司、合夥業務及獨資業務） 🏠 物業稅暫繳：針對物業租金收入計算方法很簡單：上年度應繳稅收入 - 扣除項目 - 免稅額。例如，你去年繳納了3萬元稅款，今年暫繳稅很可能也是相似金額。這種制度的優勢是穩定稅收，但對於收入波動大的人群（如佣金從業者、季節性行業），可能造成現金流壓力。😥 02 申請

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1月9日