【2025報稅表全攻略】BIR60填寫指南📝、免稅額扣盡秘訣💡、遲交後果🚨

綠色炸彈來襲！學會這幾招，合法省稅+避免罰款一次搞定🎯

又到了每年收到「綠色炸彈」的報稅季節！根據稅務局數據，2025年共發出約266萬份個人報稅表，許多納稅人對填寫BIR60表格仍感困惑。本文為你提供2025年最新報稅表完整指南，從基本填寫到節稅技巧，幫助你輕鬆完成報稅，合法節省高達30%稅款！

📋 一、認識個別人士報稅表(BIR60)

誰需要填寫BIR60報稅表？

• 收到稅務局寄發的BIR60表格：即使沒有任何收入需要申報，也必須在限期內填妥及交回。

• 已婚人士特殊情況：若你已選擇合併評稅/個人入息課稅，或獲得配偶提名申索居所貸款利息，你的配偶也須在BIR60表格上簽署。

• 首次報稅人士：公司會在你入職後3個月內向稅局提交IR56E表格，稅局通常在5個月內為你建立檔案並發出報稅表。

2025報稅關鍵日期📅

情況	提交限期	備註
一般人士	2025年6月2日	報稅表於5月2日發出
獨資業務東主	2025年8月2日	可獲較長交表期限
網上報稅(eTAX)	自動延期1個月	一般人士至7月2日

注意：遲交報稅表最高可被罰款$10,000，甚至被檢控。

🖊️ 二、BIR60報稅表填寫實戰指南

填寫前準備工作

1. 收集收入證明：薪金、佣金、花紅、津貼等記錄

2. 整理扣除單據：強積金供款、慈善捐款、個人進修開支等證明

3. 準備免稅額資料：配偶、子女、供養父母等相關資料

BIR60各部份填寫重點

• 第4部：薪俸税 - 必須填寫方格30（總入息），包括薪金、花紅、佣金等

• 第8部：居所貸款利息/住宅租金扣除 - 2024/25年度起，與符合條件的子女同住，扣除上限提高至$120,000

• 第9-11部：扣稅項目 - 自願醫保、合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款

• 第12部：免稅額 - 基本免稅額$132,000，子女免稅額每名$130,000等

填寫常見錯誤❌

1. 遺漏外間收入：兼職、freelance收入也需申報

2. 誤算免稅額：同一受養人不能同時申請多項相關免稅額

3. 數字格式錯誤：必須略去"$"、","及小數點後的角分

4. 簽名不全：已婚人士在特定情況下需配偶共同簽署

💰 三、2025年免稅額及扣稅項目全面睇

部份免稅額一覽表

免稅額類型	金額(港元)
基本免稅額	$132,000
已婚人士免稅額	$264,000
子女免稅額(每名)	$130,000
供養60歲或以上父母/祖父母(每名)	$50,000
供養55-59歲父母/祖父母(每名)	$25,000

扣稅項目大全

1. 居所貸款利息：上限$100,000，與符合條件的子女同住可提高至$120,000

2. 強積金供款：強制性供款上限$18,000

3. 自願醫保：每名受保人$8,000

4. 個人進修開支：上限$100,000

5. 慈善捐款：不少於$100，上限為應評稅收入的35%

6. 年金保費及可扣稅強積金自願性供款：合計上限$60,000

7. 輔助生育服務開支：2024/25新增，上限$100,000

📲 四、報稅方式比較與電子報稅優勢

實體報稅 vs 電子報稅

項目	實體報稅	電子報稅(eTAX)
提交限期	2025年6月2日	2025年7月2日(自動延期)
方便程度	需郵寄或親身提交	24小時網上提交
準確性	手寫可能出錯	自動計算減少錯誤
環保程度	使用紙張	無紙化環保

電子報稅超簡單步驟

1. 登入「稅務易」(eTAX) 帳戶

2. 選擇「提交報稅表」

3. 系統自動預填部分資料（如使用「智方便」登入）

4. 填報收入及扣除項目

5. 即時估算稅款

6. 確認並提交

小貼士：使用「智方便」登入eTAX，無需輸入稅務編號和通行密碼，流程更快捷！

⚠️ 五、常見問題與專業建議

Q1: 收不到報稅表怎麼辦？

即使沒收到報稅表，如果收入超過免稅額，你仍有責任在每年7月31日前主動通知稅務局。

Q2: 填錯報稅表如何補救？

可於指定時間內向稅局提出修訂，不同免稅/扣稅項目可能需要填寫不同表格。

Q3: 如何計算大概稅款？

可使用稅務局的税款計算機，輸入入息、扣除及免稅額資料，即可估算應繳稅款。

Q4: 海外收入需要報稅嗎？

香港採用地域來源原則，只有源自香港的收入才需課稅。

🚨 六、遲交/漏報稅後果與解決方案

遲交報稅表後果

• 罰款與檢控：最高可被罰款$10,000及被檢控

• 估計評稅：稅局可能發出估計評稅，通常不會給予免稅額和扣除，可能導致多繳稅款

• 附加費：遲交稅款可能被徵收5%-10%附加費

專業建議💡

1. 提前準備：在報稅季節前整理好所有收入及支出記錄

2. 善用電子報稅：享受自動延期及減少錯誤

3. 保留記錄6年：稅局可能事後審核，需提供證明

4. 諮詢專業意見：複雜情況（如多源收入、跨境稅務）建議尋求專業稅務顧問協助

💎 結語

面對年度報稅，提前準備、如實申報、善用免稅額是三大關鍵原則。隨著電子報稅系統日益完善，使用「稅務易」提交報稅表不僅可獲自動延期，更能減少錯誤，是現代納稅人的首選。

如果你對報稅表填寫仍有疑問，或面對複雜稅務情況，歡迎諮詢www.bidatax.com的專業稅務顧問團隊，讓我們協助你合法節省稅款，避免不必要的罰款！

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