📢【⚠️唔交稅後果嚴重！2025最新香港稅務罰則全指南💸】
- Michael Chan - Bida & Co.
- 9月17日
- 讀畢需時 3 分鐘
唔想因為唔交稅而惹上大麻煩？本文為你詳細講解香港唔交稅的各種後果，包括罰款、監禁、附加費等，幫助你了解稅務責任，避免不必要的損失！💯
📑 1. 遲交報稅表的後果
根據香港稅務局規定，納稅人必須在報稅表發出後的1個月內（通常為5月初至6月初）提交報稅表。獨資業務東主的期限可延至8月2日。如果以電子方式報稅，可自動獲得1個月的寬限期。
遲交報稅表會帶來以下後果：
罰款與檢控：遲交報稅表可能會被罰款或被檢控。
估計評稅：稅務局可能會發出估計評稅，這通常不會給予納稅人可申報的免稅額和扣除額（如強積金供款、慈善捐款、個人進修開支和居所貸款利息等），從而可能導致多繳稅款。
即使沒有收入或收入不超過免稅額，如果收到報稅表，也必須在限期內填妥及交回。
💰 2. 逃稅的法律後果
逃稅（故意隱瞞收入或虛報資料以減少應繳稅款）在香港屬於刑事罪行，根據《稅務條例》，後果非常嚴重：
罪行類型 | 罰款 | 監禁 |
虛假報稅表 | 最高5萬港元 + 3倍稅款 | 最高3年 |
故意隱瞞收入 | 最高5萬港元 + 3倍稅款 | 最高3年 |
欺詐性逃稅 | 最高5萬港元 + 3倍稅款 | 最高7年 |
此外，逃稅金額需全額補繳，並加計利息。
🔍 3. 稅務局的追稅措施
如果稅款在繳稅日期後仍未繳付，稅務局會採取一系列法定措施追收欠稅：
徵收附加費：
第一期稅款未如期繳清，會加徵全部欠稅（包括第二期稅款）的5%附加費。
繳稅日期起計6個月後仍未清繳的稅款（包括5%附加費），會再加徵10%的附加費。
向第三者發出追收稅款通知書：稅務局可能會向納稅人的僱主、銀行、租客、債務人等發出通知書，要求他們將持有該納稅人的金錢（不超過欠稅額）交予稅務局。
民事起訴：稅務局可向區域法院申請民事起訴，追討欠稅。納稅人還須支付法院費用、訟費及利息。
申請阻止離境指示：若納稅人未繳付稅款而意圖離開香港，稅務局局長可向區域法院申請阻止其離境。
🛑 4. 逾期報稅的罰款（針對公司）
對於香港公司，逾期提交報稅表也會面臨罰款：
初次逾期：罰款1,200港元。若在罰款發出後14天內仍未完成報稅，罰款金額會提高到3,000港元。
多次逾期：第二次及以上逾期，罰款起點為3,000港元，逾期時間越長，罰款越高。稅務局還可能採取法律行動，公司及其負責人可能面臨更高罰款甚至監禁。
📝 5. 如何避免嚴重後果？
為了避免上述唔交稅的嚴重後果，你可以採取以下措施：
準時提交報稅表及繳稅：這是最基本且最重要的。
即使提出反對或上訴，除非稅務局同意緩繳，否則仍須按評稅通知書指示如期繳稅。
如實申報：確保報稅表資料準確完整，切勿故意遺漏或虛報。
妥善保存記錄：保存至少7年的財務文件，以備稅務局查核。
地址變更及時通知：如更改通訊地址，須於1個月內書面通知稅務局。
遇到困難主動溝通：若真有財政困難，應在到期繳稅日前申請分期繳稅。
離開香港前清稅：若打算離開香港超過一個月，應在離港前清繳所有應繳稅款。
💡 6. 總結
唔交稅或遲交稅的後果可以非常嚴重，包括巨額罰款、附加費、監禁風險，以及稅務局的追稅行動（如向第三者追收、民事起訴甚至阻止離境）。按時準確報稅、依時繳稅，是每個納稅人的責任，也能避免不必要的麻煩和損失。如有疑問，應主動向稅務局或專業稅務顧問查詢。
希望這篇文章能幫助你更好地了解香港的稅務責任！記得按時交稅！👍
