top of page

📊 【2025香港審計報告全攻略】稅局新規×關鍵流程×避雷指南|合規省時必讀

  • 作家相片: Michael Chan - Bida & Co.
    Michael Chan - Bida & Co.
  • 5月11日
  • 讀畢需時 3 分鐘

目錄 📌

1️⃣ 2025審計報告新規解析|BIR51表格重大調整

2️⃣ 完整審計流程5大步驟|文件清單+時間表

3️⃣ 4大常見錯誤與嚴重後果

4️⃣ 3招高效應對策略|專業服務推薦


1️⃣ 2025審計報告新規解析|BIR51表格重大調整 🔍

▸ 稅務局最新要求

  • BIR51表格新增兩項必填欄位 :

    ✅ 7.1.1項:需聲明是否由香港執業單位審計

    ✅ 7.1.2項:填寫核數師執業證書編號(未列明將被退件)

  • 電子化強制執行:所有補充表格(如S1-S22)需以XML格式提交,紙本僅限特殊情況。

▸ 零申報時代終結

  • 自2023年4月起,無營運公司須提交「不活躍審計報告」,未補交歷史報告將觸發稅局稽查。

▸ 離岸業務嚴格審查

  • 跨境收支需附物流單據(如提單)及境外收款記錄,證明業務非香港進行。


2️⃣ 完整審計流程5大步驟|文件清單+時間表 ⏰

步驟1:資料準備

  • 必備文件

    • 公司註冊證書、商業登記證

    • 銀行月結單(含電子檔)

    • 交易發票、合同、費用單據

    • 上年度審計報告(如適用)

步驟2:會計做賬

  • 編制三大報表:試算平衡表、損益表、資產負債表

  • 需符合《香港財務報告準則》(HKFRS)

步驟3:委託核數師

  • 僅限香港持牌會計師,核對財務數據真實性與合規性

步驟4:出具審計報告

  • 四類審計意見

類型

含義

稅局評級


無保留意見

財務健康,最優結果


保留意見

部分資料存疑

⚠️


否定意見

財務造假風險高


無法表示意見

資料不全,無法判斷

 

步驟5:提交稅局

  • 關鍵時限

公司類型

年結日

提交截止日


新公司

成立後18個月

稅表發出3個月內


12月年結公司

12/31

次年8/15前


3月年結公司

3/31

次年11/15前


3️⃣ 4大常見錯誤與嚴重後果 🚨

  1. 誤用非持牌核數師:報告無效,需重審並罰款$3,000起。

  2. 漏交補充表格:XML格式錯誤將導致退件,延誤評稅。

  3. 混淆審計意見類型:保留意見報告可能觸發銀行風控,影響貸款。

  4. 逾期提交

    • 首次逾期:罰款1,200→14天內未處理增至1,200→14天內未處理增至3,000

    • 二次逾期:罰款3,000→14天內未處理增至3,000→14天內未處理增至8,000

    • 嚴重違規:董事面臨3倍稅款罰款+法律訴訟。


4️⃣ 3招高效應對策略|專業服務推薦 💼

策略1:7天賬目整理法

  • 銀行月結單:按日期排序,標註大額交易(附合約/發票)

  • 電子化歸檔:使用稅局認可格式(如iXBRL),避免格式錯誤。

策略2:審計報告優化

  • 優先爭取無保留意見:確保財務報表與銀行流水100%匹配

  • 離岸豁免強化證明:保留跨境物流單據+境外客戶確認函。

策略3:延期申請技巧

  • 年結日3月/12月公司:透過持牌核數師申請延期至15/11或15/8。


必達會計專業服務推薦 📞

✅ 審計報告一條龍:持牌團隊14天內完成賬目整理

✅ 稅務爭議處理:代辦延期申請、反對評稅

✅ 免費諮詢:新客戶

📱 立即行動

🌟 客戶實證:「必達會計協助我們3間子公司同步合規,節省40%行政成本!」—— 張總(跨境貿易集團)

📢 免責聲明:本文依據香港稅務局指引及業界實務編寫,最新法規以官方公布為準。重大決策前建議諮詢專業人士。

✨ 合規審計=企業永續基石!立即聯絡必達會計,享受高效託管服務 ✅🔑 專業把關 🔑 極簡流程 🔑 合法節稅


審計報告

 
 
 

ความคิดเห็น


聯絡我們

歡迎查詢

Whatsapp : 6351 6101

查詢: 2813 5163

傳真: 2813 5118

電郵: mc@bidatax.com

地址:

新界沙田圓洲角源順圍2號

冠華大廈地下E鋪

 

  • Facebook社交圖標
  • Instagram
  • Facebook_Messenger-512
  • whatsapp_edited
Bida & Co. Limited

Copyright 2025 © Bida & Co. Ltd.

bottom of page