香港企業如何合法節稅？五個必學稅務優化策略解析
- Michael Chan - Bida & Co.
- 2025年9月18日
- 讀畢需時 2 分鐘
一、香港稅制概覽
香港採用地域來源稅制，即只對來源於香港嘅收入徵稅。標準利得稅率係16.5%，無資本利得稅、無銷售稅，提供企業一個相對寬鬆嘅營商環境。呢個稅制優勢係企業節稅嘅基礎。
二、常見節稅方法與案例分享
- 合法開支扣除：企業營運中產生嘅合法開支，例如薪酬、差旅、研發費用，都可以扣減利得稅。例子：一間科技公司投入研發，可享受研發開支扣稅優惠。
- 集團公司稅務架構：設立控股公司同子公司，通過轉讓訂價合理分配利潤至低稅區，降低整體稅負。案例：跨境貿易公司將部分利潤分配到免稅或低稅率地區。
- 損失結轉抵扣：企業若在某年有虧損，可結轉虧損以抵扣未來盈利，減少稅務支出。
三、雙重課稅協議(DTA)的應用
香港已與超過40個國家簽訂雙重課稅協議，幫助企業避免同一收入被兩地重稅。利用DTA申請稅務居民身份證明，可以享有減免或退稅優惠。例子：香港企業與歐洲合作伙伴做生意，通過DTA降低跨境所得稅負。
四、稅務合規注意事項
- 確保申報資料完整準確，避免被稅務局罰款或追補稅款。
- 按時申報及繳稅，避免產生滯納金。
- 持續關注稅法修訂及政府指引，保障合規經營。
五、提升企業利潤的小技巧
- 定期審核費用結構，避免不必要開支。
- 加強內部財務流程管理，防止報表錯誤。
- 尋求專業稅務顧問建議，掌握最新稅務政策與優惠。
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