📊 【2025報稅終極懶人包】打工仔×自僱人士必藏！11大扣稅攻略＋關鍵時程表｜必達會計助你慳足30%稅款
- Michael Chan - Bida & Co.
- 5月11日
- 讀畢需時 3 分鐘
目錄 📌
1️⃣ 2025報稅關鍵時程表｜遲交罰款$10,000
2️⃣ 打工仔必知！6大隱藏扣稅項目
3️⃣ 自僱人士報稅全攻略｜商業登記證×兩級稅制
4️⃣ 5大常見錯誤＋避雷指南
5️⃣ 專業支援｜必達會計一站式省稅方案
1️⃣ 2025報稅關鍵時程表｜遲交罰款$10,000 ⏰
▸ 打工仔日程
5月首週：稅務局寄出BIR60個人報稅表
提交期限：收到後 1個月內（電子報稅自動延長2週）
繳稅期限：10月收稅單 → 1月繳第一期｜4月繳第二期
▸ 自僱人士日程
新業務：開業後18個月收首份利得稅表（BIR52）
持續業務：每年4月第1個工作日收表，8月15日前提交
逾期罰則：最高罰款 $10,000＋欠稅3倍
實用工具：稅務局「稅務易」平台支援電子報稅，自動延長期限！
2️⃣ 打工仔必知！6大隱藏扣稅項目 💡
扣稅項目 | 最高扣稅額 | 適用條件 |
自願醫保 | $8,000/人 | 保單需符合稅局認證 |
強積金供款 | $18,000/年 | 僅強制性供款可扣稅 |
進修開支 | $100,000/年 | 課程需與工作相關 |
居所貸款利息 | $100,000/年 | 自住物業且貸款期內 |
慈善捐款 | 應課稅入息35% | 捐贈至認可機構 |
年金保費 | $60,000/年 | 合資格延期年金計劃 |
3️⃣ 自僱人士報稅全攻略｜商業登記證×兩級稅制 👩💼
▸ 商業登記證必辦？
必須申請：非豁免行業（如設計、顧問）且月均收入＞$10,000
豁免條件：農業、小販等特定行業｜新業務首6個月收入＜$30,000
好處：開支全數扣稅（如應酬、設備）＋合資格申請政府資助
▸ 稅務優化策略
兩級稅制：首$200萬利潤稅率 7.5%，超出部分 15%
個人入息課稅：合併薪俸＋利得稅，享基本免稅額$132,000
研發扣稅：開支享 300%扣減，適合科技、創意產業
4️⃣ 5大常見錯誤＋避雷指南 🚨
誤報私人開支：家庭旅遊、子女學費不可扣稅
漏存單據：需保留收據正本 7年（電子檔需含交易日期）
自願性MPF當扣稅：僅強制性供款可扣$18,000
跨年度收支混淆：以「應計制」記帳，非現金收支
遲交稅表：即使無收入，收到稅表須1個月內提交
緊急處理：發現錯誤可透過「稅務易」平台修正，或書面通知稅局
5️⃣ 專業支援｜必達會計一站式省稅方案 💼
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✅ 精準扣稅規劃：識別隱藏開支，合法慳稅30%
✅ 自僱帳目審核：符合稅局要求，避免抽查風險
✅ 稅務爭議處理：代辦延期申請、反對評稅
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📞 立即行動：
電話：6351 6101
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📢 免責聲明：本文參考自稅務局指引及業界實務，最新法規以官方公布為準。建議重大稅務決策前諮詢專業人士。
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